Ahorrar para retirarse lleva décadas de planificación (y a veces sacrificadas), sin mencionar un ingreso estable que le permite dejar de lado ese dinero. No todos llegan a la línea de meta; En 2024, cerca del 5% de las personas con planes 401 (k) tomaron un retiro de dificultades, extrayendo dinero de su futuro para resolver las necesidades financieras inmediatas. Sin embargo, si aún no tiene 59 años y medio (y no califica para una de las excepciones permitidas por el IRS), esta puede ser una decisión costosa, porque además de pagar impuestos sobre el retiro (que se considera ingresos), se le abofeteará con una multa del 10%.
Pero si necesita acceder a sus fondos de jubilación un poco antes, hay una manera de hacerlo sin incurrir en la penalización, pero viene con algunas desventajas potenciales.
Pagos periódicos sustancialmente iguales
“Los pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) es un método que permite a las personas retirar fondos de sus cuentas de jubilación antes de alcanzar la edad de 59½ años sin incurrir en la típica multa de retiro temprano del 10% impuesto por el IRS”, dice Sarah Daya, directora ejecutiva de planificación y asesoramiento de Wealth en JP Morgan Management. “Podría ser una buena opción para las personas que se retiran temprano, o si enfrenta desafíos financieros inesperados y necesita ingresos adicionales para mantenerse a sí mismo”.
Un SEPP implica establecer distribuciones anuales de una cuenta de jubilación calificada (como un IRA o un 401 (k), aunque no puede usar un 401 (k) en un empleador actual) durante un período de cinco años, o hasta que el titular de la cuenta cumpla 59½. Ahí es donde entra la parte “sustancialmente igual”: una SEPP no es una distribución única, es un cronograma de distribuciones más o menos iguales durante un período de tiempo.
“El IRS tiene pautas específicas sobre cómo se calcula el SEPP y ofrece tres métodos para el cálculo de los que puede elegir”, dice Daya:
El método de distribución mínima requerida (RMD), que calcula el pago anual dividiendo el saldo de la cuenta por su esperanza de vida en función de las tablas del IRS; El pago anual se recalcula cada año y puede cambiar de año en año.
El método de amortización fijo, que calcula el pago amortizando, en otras palabras, distribuyendo pagos de, el saldo de la cuenta durante un número específico de años, según su esperanza de vida y una tasa de interés elegida; Estos pagos siguen siendo los mismos de año en año.
El método de anualización fija, que calcula el pago dividiendo el saldo de la cuenta mediante un factor de anualidad basado en una tasa de interés elegida y su esperanza de vida; El monto del pago anual permanece igual cada año.
Qué método es mejor para usted depende de sus necesidades financieras específicas.
SEPP desventajas
Si un SEPP parece una forma mágica de golpear ese huevo sin penaltis, Daya advierte que hay algunos inconvenientes.
“Un SEPP carece de flexibilidad”, dice ella. “No puede cambiar el monto del pago o el horario una vez que comience; una vez que comience un SEPP, debe continuar los retiros durante al menos cinco años o hasta que alcance los 59 años y media, lo que sea más largo. Cambiar el horario de pago o detener los retiros antes de que finalice el período de cinco años puede resultar en penalizaciones”.
¿Qué piensas hasta ahora?
Otra consideración son los impuestos, que tendrá que pagar en las distribuciones como lo haría con cualquier ingreso. Y los SEPP no son fáciles de entender, incluso si manejas muchas de tus propias finanzas y haces tus propios impuestos. “Calcular el monto del pago de SEPP es muy complejo”, dice Daya. “Debería considerar trabajar con un profesional financiero para ayudarlo a cumplir con todas las reglas de cumplimiento del IRS”.
Quizás la consideración más importante es el efecto que tendrá un SEPP en el futuro de usted. “Hacer retiros tempranos a través de un SEPP puede reducir la cantidad de fondos disponibles para sus años de jubilación posteriores”, dice Daya. Cada dólar que tome hoy es un dólar que no tendrá cuando se jubile oficialmente.
La opción SEPP
Configurar un SEPP puede ser una buena idea si se retira temprano y necesita acceso a sus fondos para sus gastos de vida. Si no tiene otros ingresos o los ingresos que tiene es insuficiente, un SEPP puede cerrar la brecha entre hoy y la jubilación oficial. Y si necesita ingresos regulares durante un largo período de tiempo debido a un desafío financiero inesperado, un SEPP podría ser una buena manera de proporcionarlo.
Pero la inflexibilidad, el costo para su futuro y la factura de impuestos significa que un SEPP debería ser una especie de solución de último resorte.
“No son para gastos de emergencia a corto plazo”, dice Daya. “Un SEPP es una forma de proporcionar un flujo de ingresos consistente durante cinco o más años. La situación financiera de todos es diferente, y si un SEPP tiene sentido para usted dependerá de una serie de factores personales”.
