Por Tony Molina, CPA, para el rango
Con el tiempo hasta que el día de los impuestos se agotó, Range explica cómo presentar una extensión de presentación federal de seis meses en cuatro pasos simples, seguido de asesoramiento sobre extensiones de impuestos estatales y navegar por las implicaciones de presentación fiscal de situaciones financieras complejas.
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Proceso de extensión de impuestos federales
Paso 1: Prepare el Formulario 4868
El Formulario 4868 es la “aplicación para la extensión automática del tiempo para presentar una declaración de impuestos individuales de los Estados Unidos”. Este formulario extiende su fecha límite de presentación hasta el 15 de octubre de 2025.
Paso 2: Calcule su responsabilidad fiscal estimada
Debe pagar los impuestos adeudados antes del 15 de abril de 2025 para evitar multas e intereses.
Reúna sus documentos financieros: Documentos de ingresos (W-2, 1099, K-1S) RSU Entradas de adjudicación y opción Documentos de ejercicio Declaraciones de inversión que muestran ganancias/pérdidas de capital Ingresos de propiedades de alquiler y registros de gastos Ingresos comerciales y documentación Registros de deducción (interés hipotecario, contribuciones caritativas)
Obtenga su lista de verificación completa aquí.
Calcule su impuesto federal estimado: comience con sus ingresos totales (salarios, ingresos por RSU, ingresos comerciales) Agregue ingresos de inversión (dividendos, ganancias de capital) Reste los ajustes a los ingresos (contribuciones de jubilación, HSA) restan el estándar de la norma o las deducciones detalladas calculan los impuestos sobre su impuesto sobre el grupo de impuestos. Compensación: RSU: Cuenta de impuestos ya retenidos en la adjudicación (típicamente 22%-37%) NSO: Calcule el elemento de negociación (precio de mercado menos Precio de ataque) ISO: Considere las posibles implicaciones de AMT
Puede obtener más información sobre cómo se gravan la equidad aquí.
Para las ganancias de capital: las ganancias por separado a corto plazo (mantenido 1 año) aplican las tasas impositivas apropiadas (ingresos ordinarios para a corto plazo; 0%, 15% o 20% a largo plazo) incluyen 3.8% de impuestos netos de inversión si sus ingresos excede los umbrales
Paso 3: archivar su solicitud de extensión
Elija uno de estos métodos de archivo:
Presentación electrónica a través del software fiscal Archivo gratuito del IRS en el sitio web del IRS envíe un formulario en papel a la dirección del IRS que figura en el Formulario 4868
La extensión debe presentarse antes del 15 de abril de 2025.
Paso 4: paga tu impuesto estimado
Incluso con una extensión, el pago vence el 15 de abril de 2025. Las opciones de pago incluyen:
Paga directo del IRS: Pague directamente desde su cuenta bancaria Sistema de pago de impuestos federales electrónicos (EFTP): Requiere Credit de Crédito/Débito de inscripción: Tarifas Aplicar Pago con Formulario de extensión: Incluya el pago Al presentar el Formulario 4868 Check o Dirección postal: Enviar con un Viguo de pago
Proceso de extensión de impuestos estatales
Paso 1: Determine los requisitos de su estado
Los requisitos de extensión de estado varían:
Estados de extensión automática: muchos estados otorgan automáticamente una extensión si recibe una extensión federal Estados de presentación separados: algunos estados requieren sus propios formularios de extensión
Paso 2: Formularios de extensión específicos del estado del archivo (si es necesario)
Las formas comunes específicas del estado incluyen:
California: Formulario FTB 3519 Nueva York: Forma IT-370 Nueva Jersey: Forma NJ-630
Paso 3: Calcular y pagar impuestos estatales estimados
Para su estado residente:
Calcule el impuesto sobre todos los ingresos después de las reglas específicas del estado restan los impuestos estatales ya retenidos el monto estimado por la fecha límite de su estado
Para los estados no residentes:
Calcule el impuesto sobre los ingresos obtenidos solo para aquellos estados extensiones para cada estado aplicable Pague impuestos estimados adeudados a cada estado
Consideraciones multiestate
Si tiene ingresos en varios estados:
Determine su estado de residencia legal/domicilio identificar qué estados tienen derechos impositivos a diferentes fuentes de ingresos Calcule el crédito por los impuestos pagados a otros estados revise cualquier acuerdo de reciprocidad entre los estados extensiones separadas para cada estado cuando sea necesario
Para situaciones financieras complejas
Inversiones inmobiliarias
Para propiedades propiedad de múltiples estados:
Calcule el ingreso o pérdida neta para cada propiedad El seguimiento de las limitaciones de la actividad pasiva asigna los gastos adecuadamente entre los estados Considere la recuperación de depreciación si se vendieron propiedades
Para obtener una guía completa sobre las ventajas fiscales de los bienes raíces, lea más aquí.
Opciones sobre acciones y RSUS
Mantener registros detallados de fechas de subvención, fechas de adjudicación, fechas de ejercicio y ventas para ISO, rastrear los períodos de tenencia para determinar el tratamiento fiscal para la descalificación de las disposiciones, calcular el ingreso ordinario adicional
Después de presentar su extensión
Reciba la confirmación de la presentación de extensión (Mantenga para sus registros) Continúe reuniendo la documentación necesaria para su trabajo de regreso completo con su profesional de impuestos para completar las declaraciones de sus declaraciones de impuestos completas antes del 15 de octubre de 2025
Recordatorios importantes
Una extensión le otorga más tiempo para presentar, no más tiempo para pagar los pagos realizados después del 15 de abril de 2025, incurrirá en multas e intereses La multa de pago atrasado es 0.5% de los impuestos impagos por mes (hasta el 25%) Los cargos por intereses se aplican a la tasa federal a corto plazo más el 3% (todos los diarios compuestos) que se presenta una extensión que elimina el 5% más severo por mes que se presenta una penalización de la penalización más severa a la supervisión de la supervisión de la supervisión. Si está listo para realizar su pago estimado, vaya a IRS.gov/payments.
Siguiendo estos pasos ayudará a garantizar que extienda adecuadamente su fecha límite de presentación de impuestos mientras evita sanciones innecesarias e cargos por intereses.
Esta historia fue producida por Range y revisada y distribuida por Stacker.
Publicado originalmente: 25 de marzo de 2025 a las 3:38 PM MDT
